今年以来，济南高新区审计局认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话、重要指示批示精神，高度重视审计查出问题整改工作，出台专门制度办法，推动落实整改责任，及时组织“回头看”，高质高效推进审计整改工作。现将2023年高新区审计局实施预算执行及其他财政收支情况审计项目的整改情况公告如下：

一、整改工作部署推进情况

2023年8月，济南高新区工委审计委员会召开会议研究2022年度预算执行及其他财政收支情况审计报告。根据会议要求，审计部门认真履行审计整改督促检查职责，按照《济南高新区审计整改工作管理办法（试行）》的要求，准确界定立行立改、分阶段整改、持续整改等不同类型，逐条逐项明确责任单位、整改要求和整改时限，向被审计单位印发问题清单，并定期调度整改情况，推动“下半篇文章”做实做细。

二、区级预算执行和决算草案审计查出问题的整改落实情况

（一）关于预算编制不精准、预算追加的科学性不高的问题。该问题主要是受库款紧张影响，未形成支出，已在年底全部收回盘活，统筹用于其他急需项目和结转下年财力。今后在预算执行中，财政金融部将规范预算追加，根据项目轻重缓急安排资金，提高资金使用效率。

（二）关于项目库重复建设，部分项目重复入库的问题。财政金融部于6月份下发《关于组织梳理2024年度预算项目、填报预算一体化系统的通知》，组织各预算单位梳理2024年预算项目，提高项目入库编制质量，杜绝项目临时入库、重复入库问题。9月28日，又下发《关于编制2024年部门预算的通知》，强调项精准编制目库，推动项目全生命周期管理更加高效。

（三）关于预算单位非税收入预算审核不准确的问题。财政金融部在《关于编制2024年部门预算的通知》中要求，各预算单位编实编准非税收入预算，并加强审核，科学编制非税收入规模。

（四）关于资产管理不规范，监督检查力度有待进一步加强的问题。一是针对审计报告中提出的“8家预算单位存在资产盘亏，共计1277项，涉及金额1016.98万元”的问题，财政金融部已向上述单位发送整改函，要求预算单位切实履行国有资产管理主体责任，限期完成资产盘亏处理工作。二是针对审计报告中提出的“2022年部分预算单位部门职能调整后资产未进行划转，涉及部门单位3个，1128项资产，金额1780.56万元”的问题，财政金融部已向上述单位发送整改函，要求预算单位切实履行国有资产管理主体责任，限期完成资产划转及财务处理工作。

（五）关于部分财政专户资金未按规定进行清理盘活问题。2023年5月份，财政金融部已将未及时入库的非税收入及利息收入7,860万元上缴入库盘活。

三、部门单位预算执行审计查出问题的整改落实情况

（一）关于部门年初预算编制不精准、不细化；决算编制不完整、不准确的问题。财政金融部进一步强化预算约束，督促相关部门单位严格落实预算编制要求，将结余结转资金及时足额编入下年预算，并充分做好项目可行性论证，切实提高项目执行率。

（二）关于绩效自评目标设置不科学的问题。财政金融部做好预算管理培训和监督工作，提升预算单位绩效管理主体责任意识，把项目绩效评价做深、做实，从源头加强绩效目标管理，加强自评工作规范性，提高评价工作质量，切实提升预算单位的整体预算绩效管理工作水平，提高财政资金使用效益。

（三）关于非税收入未及时收缴、管理不规范的问题。相关部门已及时整改，累计上缴财政263.87万元；对于个别预算单位非税收入预算数据编制不准确、类型编制错误问题，单位建立定期核对非税收入台账制度，确保财务核算真实反映非税收入征缴情况。

（四）关于资产费用化、在建工程转资不规范的问题。相关部门积极梳理项目清单，有11个项目已委托会计师事务所进行审计核定，以最终审计结果转入固定资产。

（五）关于政府采购政策执行不到位的问题。相关单位将严格遵照《政府采购法实施条例》和《关于加强政府采购合同签订、履行、公开和备案管理、验收有关工作的通知》的要求，按时公示政府采购合同，完善评标专家抽取流程，保证采购过程公开、透明。

（六）关于内控制度执行不严格，财务收支不规范的问题。相关部门已于审计反映后严格按照《个人所得税法》及《个人所得税扣缴申报管理办法》的有关规定，对发放的专家评审费均按月、逐笔进行劳务所得申报和代扣代缴税款；关于非货币性捐赠的票据金额开具依据不充分问题，捐赠企业已重新提供捐赠物资合同、出库单等证明材料；关于结算审核报告不严谨问题，相关单位按照合同单价重新进行审计并出具审计报告，同时规范落实招投标程序，严格审计审核标准。

（七）关于超范围投保公益林保险624.30亩问题，主管单位已与市级部门对接当年投保计划，对公益林范围面积再做全面排查，坚决避免超范围投保情况发生。

（八）关于部分预算单位之间转拨资金未实际支付，存在资金闲置问题，相关单位已督促完成资金支付，并在今后工作中，完善横向资金绩效跟踪制度，在绩效评价时落实转拨资金的实际支出情况。

（九）关于部分预算单位人为拆分支付凭证，规避国库资金监管问题，财政金融部已关闭支付凭证批量录入功能，并要求各预算单位严格执行集中支付额度规定。

编辑： 张芬