济南高新区本级2020年度预算执行和其他财政收支情况审计结束后，针对审计查出的问题，各单位高度重视，对即知即改的问题，坚持边审边改，立即整改到位；对无法立即整改的，列出了整改清单，明确整改时限、责任人和整改措施，确保整改到位。截至目前，审计查出问题的整改情况如下：

一、财政部门预算编制及执行方面整改情况

1.关于扩大预算编制范围，将国有企业纳入财政预算管理问题。今后年度，财政部门在预算编制中将对企业支出资金根据资金用途安排到对口部门。

2.关于提前下达的转移支付资金未编入年初预算问题。在今后预算编制中，相关部门将积极协调上级部门尽快下达转移支付资金，将已经提前下达的转移支付资金编入部门预算。

3.关于个别预算编制不细化、不具体问题。对全区基建项目支出未按照具体工程下达预算问题，下一步，财政部门将结合预算一体化系统实施工作，重新梳理预算编制流程，利用项目信息库模块的上线对各具体项目进一步梳理和细化，提高预算编制的精准性。关于对学校的转移支付资金均下达至社会事务局，由社会事务局拨付各学校问题，下一步，财政部门将加强与发展保障部的沟通，对于能够直接分配的，直接分配到学校；确实无法直接分配的，下达至发展保障部，由发展保障部根据每学期各学校学生资助人数，发放至各学校，发放名单报财政部门备案，纳入直达资金监管。

4.关于财政专户利息收入未及时缴入国库问题。2021年3月财政部门已将上述收入上缴国库。

5.关于财政专户往来款项未及时处理，部分应收款对方单位未挂账处理问题。财政部门对该问题进行了梳理，明晰了款项内容，并协商相关部门处理好挂账事项。

6.关于部分预算收支未在国有资本经营预算中核算问题。下一步，财政部门将按照国有资本预算的要求，做大国有资本预算收入规模，将相关支出全部通过国有资本预算安排。

7.关于预算绩效管理还存在不足问题。下一步，财政部门将做好预算管理培训和监督工作，提升预算单位绩效管理主体责任意识，力争把项目绩效评价做深、做实，从源头加强绩效目标管理，加强自评工作规范性，提高评价工作质量。在工作中，指导预算单位完善指标体系设置，设定丰富、全面的能够反映项目特点和效益的个性化绩效相关指标，如目标完成情况、项目产出、实施效益情况等；合理配置各项指标权重，做到分档合理、细化量化，并具备较强的可操作性，避免出现较多的主观臆断成分，切实提升预算单位的整体预算绩效管理工作水平，提高财政资金使用效益。

二、部门预决算编制及预算执行方面整改情况

1.关于个别单位预算编制不完整、不科学，预算执行率不高，决算编制不完整问题。鉴于2020年高新区体制机制改革后部分单位已撤并，相关职能承接部门将结合审计查出问题，在今后的预算编制中，根据部门年度工作开展情况，全面梳理相关资金，确保预算编制科学完整。

2.关于个别往来资金长期挂账未清理问题。单位针对这一问题，搜集了以前年度档案资料，根据实际情况，制定了清理方案，力争近期清理完毕。

3.关于部分部门单位固定资产管理部规范问题。各单位将加强资产管理，对单位固定资产进行定期盘点，并做好账务处理，确保账实相符。

4.关于部分部门单位内控制度存在漏洞问题。各单位将结合审计查出问题，进一步完善内部管理制度，健全内部控制，规范财务报销流程，确保各项经济活动依法依规进行。

5.关于公务用车制度改革后部门未及时核销账面车辆资产问题。相关各单位对照公车改革时的拍卖明细，对所属的车辆进行了系统梳理，将已拍卖车辆及时进行了核销处理。

6.关于个别改建、扩建、修缮工程未形成固定资产，均做费用化处理问题。因部分园区的装修、改造、维修等工程，其主体全部为济高控股集团名下楼房和标准厂房，故未形成单位固定资产。下一步，财政部门将协商济高控股集团，研究修缮工程形成产权单位固定资产的相关措施。

7.关于支付专家费用未代扣代缴个人所得税问题。下一步各单位将严格按照《个人所得税法实施条例》规定，履行扣缴义务人的义务，代扣代缴专家个人所得税。

8.关于部分部门单位公务卡持卡率低，公务卡制度落实不到位问题。各单位将进一步加强公务卡管理，按照相关制度规定，纳入公务卡强制结算目录的支出，力求全部使用公务卡结算。

9.关于个别部门合同管理不规范问题。相关单位根据审计发现的问题，进一步完善内部制度，在下一步工作中，加强合同管理，确保签订的合同文书规范、要件齐全，并严格按合同约定条款履行。

10.关于个别预算收入入库科目不准确问题。根据现行非税收入管理模式，济南高新区对划拨土地收入无执收权限，由市财政统一执收。

11.关于公租房管理方面的问题。相关部门对未按合同约定及时收取房租及部分租户长期拖欠租金、未按合同约定交纳滞纳金问题，已组织进行整改，目前已收回部分房租，其余问题还在整改中，审计将定期检查整改情况。

编辑： 张芬